Cos'è la cessione del quinto?

La cessione del quinto è una forma di prestito personale riservata a dipendenti pubblici, privati e pensionati. La rata mensile viene trattenuta direttamente dallo stipendio o dalla pensione, fino a un massimo di 1/5 (il 20%) del reddito netto.

Chi può richiedere la cessione del quinto?

Possono richiedere la cessione del quinto: i dipendenti pubblici e statali con contratto a tempo indeterminato, i pensionati INPS/ex INPDAP, e i dipendenti privati con contratto a tempo indeterminato e TFR maturato sufficiente.

Che differenza c'è tra cessione del quinto e prestito personale?

Nella cessione del quinto la rata viene trattenuta automaticamente dallo stipendio o dalla pensione, mentre nel prestito personale ordinario sei tu a pagarla con addebito o bollettino. Grazie a questa garanzia, la cessione del quinto è accessibile anche a chi ha già altri finanziamenti in corso o piccole segnalazioni nelle Centrali Rischi, e prevede un tasso fisso per tutta la durata.

Come funziona la trattenuta in busta paga o sulla pensione?

La rata viene trattenuta ogni mese alla fonte: il datore di lavoro (per i dipendenti) o l'INPS (per i pensionati) versa direttamente la rata alla banca prima di accreditarti lo stipendio o la pensione. Non devi ricordarti di pagare nulla e la rata non può mai superare 1/5 (il 20%) del netto mensile.

Qual è il TAN per i dipendenti pubblici?

Il TAN fisso per i dipendenti pubblici parte dal 5,30% (a partire da), con TAEG indicativo a partire dal 5,42%. Il tasso effettivo dipende dall'età alla scadenza del finanziamento e il TAN resta fisso per tutta la durata. Condizioni BNL BNP Paribas aggiornate al 2026.

Qual è l'importo massimo e la durata massima della cessione del quinto?

L'importo minimo finanziabile è di 5.000 euro, mentre l'importo massimo dipende dal reddito netto perché la rata non può superare 1/5 (il 20%) dello stipendio o della pensione. La durata va da 60 fino a 120 mesi (da 5 a 10 anni), con il vincolo che alla scadenza del contratto non si superino gli 85 anni di età per i dipendenti (pubblici e privati) e gli 88 anni per i pensionati INPS.

Il tasso della cessione del quinto è fisso o variabile?

Il tasso della cessione del quinto è sempre fisso per tutta la durata del contratto: la rata mensile non cambia mai, qualunque sia l'andamento dei tassi di mercato.

Quanto tempo ci vuole per ottenere il prestito?

Con Prestitifaidate.it: pre-valutazione in 1 ora lavorativa, istruttoria completa in 3-7 giorni lavorativi, erogazione entro 2-3 giorni dall'approvazione finale.

Approfondimenti · 2026-05-21 · 4 min di lettura

Aspetti fiscali della cessione del quinto: tasse e detrazioni

La cessione del quinto comporta aspetti fiscali specifici. Vediamo tasse, detrazioni e impatti sulla dichiarazione dei redditi.

Autore: Giorgio Nocelli, Gruppo Santamaria S.p.A.

La cessione del quinto ha una serie di implicazioni fiscali da conoscere.

Imposte alla stipula

Sul contratto di cessione del quinto si pagano: 1. Imposta sostitutiva: 0,25% sull'importo finanziato (per finanziamenti di durata superiore a 18 mesi) 2. Imposta di bollo: 16 € se non si applica l'imposta sostitutiva

L'imposta sostitutiva sostituisce: imposta di bollo, registro, ipotecaria, catastale e su concessioni governative.

Detrazioni IRPEF

Gli interessi passivi della cessione del quinto non sono detraibili per il consumatore, a differenza dei mutui per la prima casa.

Eccezione: se la cessione viene utilizzata per acquisto/ristrutturazione prima casa, è possibile valutare detrazioni specifiche con il commercialista.

Tassazione del bonifico

Il bonifico ricevuto dalla cessione del quinto non costituisce reddito imponibile ai fini IRPEF. È capitale prestato, non guadagno.

Trattenuta sul cedolino

La rata viene trattenuta direttamente dal cedolino paga o pensione, ma non riduce l'imponibile fiscale: l'IRPEF si calcola sull'importo lordo, prima della trattenuta della rata.

Estinzione anticipata e fisco

In caso di estinzione anticipata, l'eventuale riduzione del costo del credito riconosciuta al cliente non è tassata: è restituzione di costi già sostenuti, non un reddito.

Conclusione

Gli aspetti fiscali della cessione del quinto sono limitati ma vanno conosciuti. Per situazioni complesse, consulta sempre il tuo commercialista.

Argomenti

tasse
fiscalità
IRPEF
dichiarazione redditi